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(画像=tadamichi / Shutterstock.com)
今回の質問
実際に資金繰り予想を基に経営改善につなげている企業の事例はありますか。作成の手順、および分析のポイントを教えてください。

前回まで3回にわたり、資金繰り予想について説明してきた。改めて確認すると、資金繰り予想の全体像については図表1のとおりである。資金繰り予想では、借入残や預金残など着地のB/Sを考慮し、適正な借入規模になるよう中長期の視点を持つことが大切になる。つまり、B/ S を改善させ、次の投資に備えていくという考えを持つ必要があるのだ。

この点を踏まえて、今回は資金繰り予想の具体的な事例を紹介していきたい。

事業内容や取引条件をよく把握してから予想作成