2020年度税制改正大綱で明記されたNISA制度の変更ポイント
(画像=PIXTA)

今般の税制改正大綱では、NISAの制度内容が見直された。2024年1月からとされるルール変更のポイントについて確認する。

NISA＝少額投資非課税制度は、毎年一定限度額内で購入した運用商品から得た利益が非課税になる制度だ。2020年度税制改正大綱では、このNISAに関する改正も盛り込まれた。制度がどう変わり、お客様にどんなアドバイスが求められるのかを、現行制度を再確認しながら解説したい。

1.現行のNISA・つみたてNISAの制度概要