Q 資金繰り予定表を作成するにあたり、仕入代金や人件費、税金といった支払項目についてはどのように整理していけばよいですか。

A 前回から月次資金繰り予定表の作り方を解説しており、今回はその2回目だ。資金繰り予定表の作成では、次の8つの入金・支払予定を入力していく。

①売上代金入金
②その他入金
③仕入代金・材料費・外注費の支払い
④人件費支払い
⑤その他支払い
⑥利息・税金支払い
⑦設備売却の入金・設備購入の支払い
⑧借入れ・返済、利息支払い、定期預金・定期積金の預入れ・解約

前回は経常収入に当たる①②について解説したため、今回は③~⑥の支払予定について、どのように資金繰り表に反映させるかを見ていこう。

各種支払予定を整理し経常支出を計上する