月次情報
(画像=PIXTA)

Q 取引先に過去の資金繰り実績を表す資金繰り実績表の作成を依頼したのですが、逆に作り方を聞かれました。資金繰り予定表と資金繰り実績表の作り方はどう違うのですか。

A 資金繰り予定表は将来の月次損益計画を元に作られるのに対し、資金繰り実績表は試算表の元データである、簿記上の仕訳データから作られる。

元のデータが異なるのだから、作り方も当然異なる。本連載ではこれまで資金繰り予定表の作り方を解説してきたので、今回は資金繰り実績表の作り方を見ていこう。

仕訳データから現金・預金勘定を抽出