投資信託,資料活用,説明トーク
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【サンプル3】特定口座年間取引報告書

『バンクビジネス』より引用
(画像=『バンクビジネス』より引用)

❶「譲渡に係る〜」の欄は、対象年中に売却・償還等で投資信託受益権が現金になった分についての譲渡損益額を示す。特定口座のお客様には売却等のつど、「譲渡損益額のお知らせ」で伝える譲渡損益額の年間合計額が表示される

❷購入時手数料とその消費税が含まれる

❸株式投資信託は「オープン型証券投資信託」として表示される。「配当等の額」には受け取った普通分配金の合計額が表示される。元本払戻金(特別分配金)は「特別分配の額」の合計額が表示される(いずれも受渡日ベース)

❹「差引金額」がマイナスだった場合にここにも記載される。年中に受け取った普通分配金の合計金額と、売却等で生じた譲渡損失とを損益通算する

❺普通分配金は配当所得、売却等での損失は譲渡所得なので所得区分が異なるが、配当所得をみなし譲渡所得として損益通算。還付金がある場合この欄に金額が表示される

❻個人顧客であれば、確定申告を行い総合課税とすると、国内株式投資の割合に応じて配当控除を受けられる。この2項目いずれかの割合が75%超の場合は配当控除の対象外