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投資信託を特定口座にて保有するお客様が増えてきました。当年におけるファンドの売却や収益分配金の受取りにおいて、金融機関が自行庫の投資信託口座内における損益通算や納税、還付金支払いを行ってくれる利便性が広く知られてきたためでしょう。
特定口座の源泉徴収あり（源泉徴収選択口座）を選択したお客様を対象に、金融機関は、ファンドの換金時・償還時にその損益額や源泉徴収した税額または還付を行う税額を確認してもらうためのお知らせを送付します。これらを「譲渡損益額のお知らせ」といいます。
