損益,確定申告,投資信託,税制
(画像=琢也 栂/stock.adobe.com)

投資信託窓販業務にかかわる関連法規制・税制を踏まえつつ、担当者に求められる適切な提案やアフターフォローの取組みなどを解説します。

【今回の覚書】損益通算

投資信託や株式・債券などの売買を通じて得たキャピタルゲインや、利金・配当・分配金などのインカムゲインは、課税対象となり税金がかかります。

ただし、相場環境によっては、売買を通じて損失となることもあります。利益が出れば納税しなければなりませんが、損失が出たときに何もなければバランスがよくありません。このバランスをとる制度が「損益通算」です。

確定申告することで利益と損失を相殺