2015～19年にNISAに毎年枠いっぱい投資してきたら580万円の非課税枠を得ている
NISAがスタートしたのは、2014年1月です。最初は1年間に上限100万円（非課税期間5年）の投資枠が得られました。2016年より、１年間に得られる枠が120万円（非課税期間5年）に増えました。2018年からは、つみたてNISAも始まりました。
NISAが始まった翌年、2015年から毎年ずっとNISAに上限額を投資してきた人は、2019年の分も含め、既に580万円の非課税投資枠を得ていることになります。
2015年～2019年NISAに上限投資した場合の累積投資額
NISAは、5年間有効な非課税投資枠です。2014年に得られた最初の非課税枠100万円は、すでに2018年末で終わっています。2015年以降、毎年、上限まで投資した場合、2019年１月時点で、NISAで580万円の非課税貯蓄枠を得ていることになります。
ただし、一つ注意すべきことがあります。NISAの非課税枠は、投資した金融商品を売却するとそこで消滅します。売却せずに保有し続けた場合に限り、5年間、売却益や配当金が非課税になるメリットが得られます。
これまでやって来なかった人は、今年から始めるべき
これまでNISAやつみたてNISAを一切やってこなかった方は、今年から始めるべきだと思います。世界的に株が下がった今は、始めるのに良いタイミングと判断しています。これまで投資してきた方は、継続して投資していくべきと考えます。
NISAに投資していく場合、現在の予定では2023年まで、毎年新規に120万円の非課税投資枠を得ることができます。今から始めても、新規にかなり大きな非課税枠を得ることができるわけです。
ただし、非課税枠は、以下の場合に消滅することを理解していてください。
【1】枠を得てから5年後
→2019年に得た枠は、2023年末で終了します。
【2】5年たつ前に買った金融商品を売却した場合
→売却益は非課税ですが、売却した部分は非課税枠が終了します。少しずつ売却していく場合は、売却した分だけ非課税枠が減少していくことになります。
【3】120万円まで投資せずに非課税投資枠を残した場合
→年内に投資しないで残った非課税枠は消滅します。次の年に引き継げません。たとえば、2019年に120万円のNISA非課税枠を得ても、2019年末（受渡ベース）までに70万円までしか投資しなかった場合、残りの50万円の非課税枠は消滅します。2020年に引き継ぐことはできません。
